סוף השנה מתקרב, וזה הזמן לבדוק כמה דברים שיכולים לעזור לכם לחסוך במס, לוודא שכל ההוצאות העסקיות נרשמו ולהימנע מתשלומים מיותרים.
ריכזנו עבורכם את הנקודות החשובות שכדאי להכיר ואת הפעולות שכדאי לבצע עד סוף דצמבר.
קרן השתלמות
אם יש לכם קרן השתלמות לעצמאים, כדאי לבדוק אם משתלם לכם להפקיד אליה כסף נוסף עד סוף השנה.
בשנת 2026 ניתן להפקיד עד 20,566 ש״ח וליהנות מפטור ממס על הרווחים, בכפוף לתנאים הקבועים בחוק. בנוסף, חלק מההפקדה עשוי להיות מוכר כהוצאה לצורכי מס, בהתאם להכנסותיכם.
חיסכון פנסיוני
בדקו מול קרן הפנסיה או סוכן הביטוח שלכם כמה הפקדתם במהלך שנת 2026 והאם נותרו הפקדות שכדאי להשלים עד סוף השנה.
הפקדות לפנסיה עשויות לזכות בהטבות מס, בהתאם לגובה ההכנסה ולסכומים שהפקדתם בפועל.
חשוב: כדי שההפקדות ייחשבו לשנת המס 2026, יש לוודא שהכספים יתקבלו בקרן עד 31 בדצמבר 2026. מומלץ לא לחכות לרגע האחרון.
ודאו ששילמתם את המקדמות והתשלומים השוטפים שנדרשתם לשלם במהלך השנה.
תשלומי ביטוח לאומי ששולמו במהלך השנה עשויים להפחית את הרווח שעליו מחושב כמה תשלמו למס הכנסה. בנוסף, תשלום החובות בזמן מסייע למנוע ריביות והצמדות.
אם ההכנסות שלכם השנה היו שונות באופן משמעותי מההכנסות שעליהן מבוססות המקדמות, עדכנו אותנו כדי שנוכל לבדוק אם גובה המקדמות מתאים למצבכם.
חשוב לבדוק שלא חסרות חשבוניות על הוצאות העסק שלכם. ככל שההוצאות יירשמו כנדרש, כך ניתן יהיה לחשב את הרווח האמיתי של העסק ולוודא שאינכם משלמים יותר מס מהנדרש. במקרים המתאימים, ניתן גם לנכות מע״מ בגין הוצאות לתקופה של עד חצי שנה רטרו׳.
איך בודקים?
היכנסו לאפליקציה שלנו, בחרו בתפריט דוחות ולאחר מכן דוח רווח והפסד חודשי.
ההוצאות בדוח מחולקות לפי סעיפים וחודשים. עברו על הדוח ובדקו שכל ההוצאות העסקיות שלכם מופיעות בו וששלחתם לנו את החשבוניות והקבלות עבורן.
בנוסף, עברו על חיובי כרטיסי האשראי ועל התנועות בחשבון הבנק, ובדקו אם היו הוצאות עסקיות במהלך השנה שטרם העברתם לנו עבורן חשבוניות או קבלות.
לדוגמה: ציוד, תקשורת, דלק, פרסום והוצאות משרד.
מצאתם הוצאות שחסרות בדוח? העבירו לנו את החשבוניות והקבלות בהקדם, כדי שנוכל לרשום את ההוצאות הרלוונטיות, להפחית את הרווח החייב במס ולבדוק אם ניתן לנכות מע״מ בגינן.
אם העסק שלכם מחזיק סחורה, מלאי או ציוד למכירה, חשוב להיערך לספירת מלאי בסוף השנה.
מתי סופרים? ניתן לבצע את הספירה ביום 31 בדצמבר, או בטווח של 10 ימים לפני 31 בדצמבר או 10 ימים אחריו. אם הספירה נעשית במועד אחר, יש לרשום את תנועות המלאי בתקופה שבין הספירה לסוף השנה ולהתאים את הכמויות בהתאם.
מה עושים? פנו אלינו לקבלת טפסי ספירת מלאי והנחיות לביצוע.
אם רכשתם השנה מחשב, ציוד או ריהוט לעסק, ודאו שהעברתם לנו את החשבוניות כדי שנוכל לבדוק את הטיפול המתאים לצורכי מס ומע״מ.
אם תרמתם במהלך שנת 2026, כדאי לבדוק אם אתם זכאים להטבת מס בגין התרומות.
הטבת המס ניתנת על תרומות בסכום כולל העולה על 207 ש״ח בשנה, ורק למוסדות שיש להם אישור לפי סעיף 46 בתוקף.
שמרו את הקבלות על התרומות והעבירו לנו אותן לצורך בדיקת הזכאות להטבת המס.
מאחלים לכם סיום שנה מוצלח ושקט.
המידע במאמר זה הוא לידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס או תחליף לטיפול מקצועי מותאם אישית. מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי מרואה חשבון בטרם קבלת החלטות או ביצוע פעולות מול רשויות המס.
